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VIPI (TEC/TIPI)

Auditoria SPED Fiscal

Características técnicas:
  1. Auditor eletrônico em arquivos da EFD ICMS/IPI ou Arquivos da EFD Contribuições;
  2. Período válido das análises:
    EFD ICMS/IPI – a partir de 2010;
    EFD Contribuições – a partir de 2012;
  3. Quantidade de análises por empresa: sem limitações;
  4. Acesso via web, através de logins e senhas individuais e intransferíveis.
VERIFICAÇÕES DE INCONSISTÊNCIAS E CRUZAMENTOS:
  1. Estrutura do arquivo (hierarquia, obrigatoriedade, duplicidade, tamanho e alinhamento de registros);
  2. Regras de preenchimento de campos (formato, tamanho, valores válidos;
  3. Valores informados na EFD x tabelas externas e internas do SPED;
  4. Dados cadastrais (CNPJ, CPF, I.E., SUFRAMA, etc);
  5. Valores declarados na EFD x valores apurados pela auditoria;
  6. Alterações indevidas nos produtos/serviços e no cadastro de participantes;
  7. Documentos fiscais (ordem sequencial, cancelamentos, períodos de apuração, modelos, séries, duplicidades, totais de itens, bases de cálculo, alíquotas, valores de ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS, etc).
  8. Chaves das Nota Fiscais Eletrônicas x informações declaradas na EFD;
  9. Existência e validade dos códigos NCM´s informados;
  10. Coerência entre CST´s e CFOP´s informados;
  11. Cruzamento entre registros do arquivo digital e entre arquivos de competências diferentes.
SPED FISCAL x SPED CONTÁBIL:
  1. Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos – ECD x EFD
  2. Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação – ECD x EFD
  3. Receita de Venda de Produtos de Fabricação Própria no Mercado Interno – ECD x EFD
  4. Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno – ECD x EFD
  5. Receita de Prestação de Serviços – Mercado Interno – ECD x EFD
  6. Receita de Prestação de Serviços – Mercado Externo – ECD x EFD
  7. ICMS – ECD x EFD
  8. PIS/Pasep – ECD x EFD
  9. COFINS – ECD x EFD
  10. IPI – ECD x EFD
SPED FISCAL x GIA / DAPI
  1. Entradas do estado - DAPI x SPED;
  2. Entradas de outro estado - DAPI x SPED;
  3. Entradas do exterior - DAPI x SPED;
  4. Saídas para o estado - DAPI x SPED;
  5. Saídas para outro estado - DAPI x SPED;
  6. Saídas para o exterior - DAPI x SPED;
  7. Total de entradas - DAPI x SPED (Valor Contábil, Base de Cálculo e Valor do ICMS);
  8. Total de saídas - DAPI x SPED (Valor Contábil, Base de Cálculo e Valor do ICMS);
  9. Débitos, créditos e saldos de ICMS na DAPI x SPED FISCAL;
  10. ICMS ST - saldos credores, devoluções, ressarcimentos, retenções, valores a recolher, saldos a transportar - DAPI x SPED FISCAL;
  11. Entradas e saídas detalhadas por CFOP - GIA SPED.
SPED FISCAL x TIPI
  1. Verificação de existência e validade dos códigos NCM´s informados;
  2. Verificação das alíquotas de IPI informadas por data.
EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON
  1. PIS/COFINS apurados na DACON x EFD-Contribuições;
  2. Créditos descontados na DACON x EFD-Contribuições;
  3. Deduções na DACON x EFD-Contribuições;
  4. PIS/PASEP – Folha na DACON x EFD-Contribuições;
  5. PIS/COFINS a pagar de SCP na DACON x EFD-Contribuições;
  6. Retenção de cooperados na DACON x EFD-Contribuições.
LMC (Livro de Movimentação Diária de Combustíveis):
  1. Estoque físico x Estoque contábil, tanque a tanque, de acordo com a ANP (análise de variações de perdas e sobras);
  2. Volume de combustível recebido x volume armazenado, por data, tanque e tipo de produto;
  3. Conferência dos valores diários do estoque de fechamento, geral e por tanque;
  4. Volume total das saídas x vendas realizadas por bico;
  5. Estoque de abertura dos tanques x valores das leituras iniciais dos contadores, na abertura dos bicos;
  6. Estoque de fechamento dos tanques x valores das leituras finais dos contadores, no fechamento dos bicos;
  7. Estoque de fechamento dos tanques x Estoque de abertura dos tanques na data subsequente.
  8. Volume de combustíveis declarados no LMC x documentos fiscais emitidos na data.
BLOCO P (Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta):
  1. Valor da Receita Bruta dos estabelecimentos x Valor da Receita Bruta da Pessoa Jurídica;
  2. Verificação dos Códigos indicadores das atividades sujeitas à incidência da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (existência, alíquotas correspondentes, datas de validade);
  3. Análise percentual entre o Valor da Receita Bruta do Estabelecimento e o Valor da Receita Bruta sujeita à incidência da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, de acordo com as disposições legais;
  4. Valor da Contribuição Previdenciária Apurada sobre a Receita Bruta declarada x valor apurado pela Auditoria;
  5. Valor total da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta a recolher x valores da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta dos estabelecimentos.
ESTOQUE:
  1. Detecção de estoque negativo, item a item, mês a mês;
  2. Duplicidade e alterações de códigos e descrições de itens;
  3. Montagem de fluxo de estoque retroativa a 5 anos;
  4. Cruzamento do estoque escritural com o estoque físico (inventário real) da empresa;
  5. Cruzamento entre o inventário declarado pela empresa e o saldo apurado pelo sistema;
  6. Detecção de Omissões de Entradas e Omissões de Saídas.
FUNCIONALIDADES ADICIONAIS:
  1. Consulta à tributação do PIS e da COFINS por NCM e por data (Alíquotas Diferenciadas, Regime Monofásico, Isenção, Alíquotas Zero, Substituição Tributária, etc).
  2. Consulta à tributação do IPI por NCM e por data (produtos tributados, não tributados e tributados à alíquota zero).
  3. Resumo de Apuração do ICMS.
RELATÓRIOS:
  1. Relatórios detalhados de Inconsistências e Cruzamentos, em formato PDF ou XLS;
  2. Relatórios de estoque anual (toda a movimentação, apenas itens negativos ou apenas itens com descrição duplicada), em formato XLS;
  3. Relatórios de estoque mensal (movimentação de todos os itens ou apenas itens negativos, com quantidades e/ou valores), em formato XLS;
  4. Relatório EFD-Contribuições x DACON, em formato XLS;
  5. Relatório EFD x DAPI/GIA, em formato XLS;
  6. Relatório de Resumo de Apuração do ICMS, em formato XLS.




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